국제결제은행

스위스 바젤에 위치한 BIS 본부

국제결제은행(Bank for International Settlements, BIS)은 중앙은행간의 통화결제나 예금을 받아들이는 것 등을 업무로 하고 있는 은행이다.

설립 [편집]

1930년 제1차 세계대전 후 독일의 배상문제를 처리하기 위해 스위스 바젤에 주요 당사국의 공동출자로 설립되었으며 각국의 중앙은행들 사이의 조정을 맡는 국제기관이다. 국제결제은행은 중앙은행 간과 국제금융계 사이의 정책분석과 토론의 장을 제공하고 경제와 통화 연구의 중심지 역할을 한다. 본부는 스위스 바젤에 있고 홍콩과 멕시코 멕시코시티에 지부를 가지고 있다. 이사회는 각국 중앙은행장들과 이들의 지명·선거로 뽑힌 위원들로 구성되며 매월 월례회를 개최하여 경기, 금융문제 등을 토의한다.

BIS 비율 [편집]

은행이 부도위험이 높은가 낮은가에 대한 기준으로 "BIS 비율" 또는 "BIS 기준 자기자본비율"을 사용한다. 1988년 바젤 합의에서 자기자본비율 규제를 정했고 한국은 1993년에 도입했다. BIS 권고에 따르면 은행은 위험자산에 대해 최소 8% 이상의 자기자본을 유지하도록 돼 있다.^[1] 1997년 한국 외환위기 당시 BIS 비율 8%가 은행 퇴출의 기준이 되었다.^[2]

그러나 2011년 저축은행 사태로 BIS 비율만으로는 은행 건전성을 가늠하기에 불충분하다는 지적이 있다.

사업보고서를 공시하는 저축은행일 경우 BIS 비율보다 후순위채권, 대손충당금 등 보완자본이 제외된 "단순자기자본 비율"을 확인하는 게 더 정확하다.^[3] 최근 후순위채권 발행액은 문제가 많이 되었다. 진짜 자기자본비율을 보려면 후순위채권, 대손충당금 등 보완자본(Tier2)이 제외된 기본자본비율(Tier1 비율)을 봐야 한다. Tier1 비율이 최소 5%를 넘어야 건전한 은행이라 할 수 있고 전문가들은 6%는 넘어야 안전하다고 본다.^[1] BIS 기준 자기자본비율의 기준이 되는 자기자본은 기본자본(Tier1)과 보완자본(Tier2)의 합계액이다.^[2]

2011년 영업정지된 부산저축은행의 BIS 비율은 8.3%로 우량하다고 신고되었으나, 금융감독원의 평가로는 -50.3%가 나왔다. 보해저축은행은 -1.9%로 신고되었으나, 실제는 -91.4%로 나왔다. 금융감독원 관계자는 "수백억원짜리 부동산 대출 한 건을 회수 가능하다고 보는지 아니면 불가능하다고 보는지에 따라 BIS 비율이 순식간에 6%포인트씩 오르내릴 수 있어서, 8% 이상이면 우량이니 안심하라고 설명하는 게 영 찜찜하다"고 말했다.^[4]