세계의 세율

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전 세계의 세율(Tax rates around the world)을 비교하는 것은 어렵고, 주관적인 일이다. 대부분의 나라에서 세법은 아주 복잡하고, 조세부담률은 각 그룹마다 다르게 적용된다. 아래의 목록은 국가별 조세 항목에 대한 것을 나타낸 것이다.

덴마크는 전 세계에서 GDP 대비 가장 세금을 많이 내는 나라로 48.9%에 이른다.[1]

그래프[편집]

국가별 소득세율, OECD 2005 자료.[2]

목록[편집]

이 항목은 전 세계의 세율 목록이다. 3가지 소득에 집중하여, 법인세, 소득세, 소비세(부가가치세(VAT) / 연방부가세(GST)) 설명한다. 기타 세금(예를 들어 미국과 같은 많은 나라에서 실질적인 세금인 재산세와 같은 것은 이 항목에서 다루지 않았다. 아래의 도표는 명기된 나라에 기업과 개인 모두 실질조세부담율을 나타내는 것은 아니다.

아시아 국가[편집]

국가 법인세 소득세 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) VAT / GST / 소비세 비고
대한민국 대한민국[3] 10%/20%/22% 6%~38% 초과 &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010%
일본 일본[4] 40.69% 5–50% (40% 국세 + 10% 지방) 25.63% &&&&&&&&&&&&&&&8.&&&&&08% (소비) -
중화인민공화국 중국[4] 25% 5–45% &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017% 예외 항목[5] -
타이 타이[4] 30% 5–37% &&&&&&&&&&&&&&&7.&&&&&07% -
싱가포르 싱가포르 17%[6] 3.5%–20% &&&&&&&&&&&&&&&7.&&&&&07% (GST)
  • -
  • GST
중화민국 중화민국 (타이완)[4] 17%[7] 6–40% &&&&&&&&&&&&&&&5.&&&&&05% -
캄보디아 캄보디아 20%[8] 20% &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010%[9] -
베트남 베트남[4] 25% 5–35%[10] &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% -
홍콩 홍콩[11] 16.5% 0–15% 5% 의무 개인부과 기여 연금.
홍콩 정부 수입의 40%는
토지거래세와 같은 간접세에서 나옴. [12]
N/A
  • -
  • 홍콩 GST
인도 인도[4] 33.2175% 0–30% (+3% cess) 2%–12.5%
  • -
  • 소득세
인도네시아 인도네시아 25% starting FY 2010 5–30% &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% -
마카오 마카오[4] 12% -
말레이시아 말레이시아[4] 25% 0–26% 2.25%, 준비기금에 21%[13] -

그외 국가[편집]

국가 법인세 소득세 근로소득세 (보통 과세 소득을 감소) VAT / GST / 소비세 비고
아프가니스탄 아프가니스탄[4] 20% &&&&&&&&&&&&&&&2.&&&&&02% to 5%[14] -
알바니아 알바니아[4] 10% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[15] -
알제리 알제리[3] 19% 0–35% &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017%[16] 또는 14% 또는 7%[17] -
안도라 안도라[출처 필요] N/A 0% N/A &&&&&&&&&&&&&&&4.5000004.5% 또는 1%[18] -
앙골라 앙골라[4] 35% 1–60% &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010%[19] -
아르헨티나 아르헨티나 35% 9–35% &&&&&&&&&&&&&&21.&&&&&021%[20] -
아르메니아 아르메니아[4] 20% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[21] -
아루바 아루바[4] 28% -
오스트레일리아 오스트레일리아[22] 30% 0–45%

1.5% (의료부과금)

4.75-6% (국가)[23] &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% GST (생필품은 0%)[24]
  • -
  • 소득세
  • GST
오스트리아 오스트리아[4] 25% 21–50% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[25] -
아제르바이잔 아제르바이잔[26] 22% 0–30% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018%[27] -
방글라데시 방글라데시[3] 0–45% 0–25% &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015%[28] -
바베이도스 바베이도스[29] 25% 25%–35% &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015%[30] (호텔 숙박 7.5%) -
벨라루스 벨라루스[3] 24% 12% 35% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[31] 또는 10% -
벨기에 벨기에[4] 33.99% 25–55% &&&&&&&&&&&&&&21.&&&&&021%[32] (생필품은 6%) -
베냉 베냉[출처 필요] 35% 35% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018%[33] -
부탄 부탄 0–25%[34] -
볼리비아 볼리비아 25% (IUE: 수익에 대해) – 3% (IT: 거래에 따른 소득) N/A 13% (RC-IVA: Complementary Regime to the VAT – withholding tax - the employee can deduct it entirely using the bills from products or services acquired) &&&&&&&&&&&&&&13.&&&&&013%[35] (VAT) – 복합률(ICE: 특정 제품 소비) -
보스니아 10% FBiH, 10% RS[36] 5% FBiH, 0–15% RS[36] 33.76% FBiH, 42–57% RS[36] &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017% FBiH and RS[36][37] -
보츠와나 보츠와나 15% (10% 추가 할증) 25% &&&&&&&&&&&&&&12.&&&&&012%[38] -
브라질 브라질[4] 34% 0–27.5% 31% &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017% to 25%[39] -
브루나이 브루나이 23.5% 0% 0% N/A[40] -
불가리아 불가리아 10% 10% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[41] -
부르키나파소 부르키나파소 10–30% 2-30% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018%[42] -
부룬디 부룬디[43] 35% 35% N/A &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018%[44] -
카메룬 카메룬[3] 38.5% 10–35% &&&&&&&&&&&&&&19.25000019.25% -
캐나다 캐나다[45] 11-16.5% (연방)

2–16% (지방)

0–29% (연방)

0–24% (지방)

4.95% (CPP)

1.78% 고용보험 (EI)

0%-5% 보건세 & 부유세(지방)

&&&&&&&&&&&&&&&5.&&&&&05% (Federal GST)

0–10%(PST)[46]

-
카보베르데 카보베르데 &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015%[47] -
중앙아프리카 공화국 중앙아프리카 공화국 &&&&&&&&&&&&&&19.&&&&&019%[48] -
칠레 칠레[49] 17% 0–40% 10% (AFP 개인은퇴연금) + 2 to 3% (AFP 행정비용) + 7% (의료보험) + 0.6% (실업보험) = 과세전 소득의 약 20%까지 (각 항목은 지급 상한선이 있음) &&&&&&&&&&&&&&19.&&&&&019%[50] -
콜롬비아 콜롬비아[3] 33% 0–33% &&&&&&&&&&&&&&16.&&&&&016%[51] -
크로아티아 크로아티아[3] 20% 12%-25%-40% 37.2% (전국)[52]
0–18% (지방)
&&&&&&&&&&&&&&23.&&&&&023%[53] (0% 책과 음식) -
쿠바 쿠바[3] 30% 10–50% &&&&&&&&&&&&&&&2.5000002.5% to 20%[54] -
키프로스 키프로스[4] 10% 0–30% 6.8% &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015%[55] (5% 또는 일부항목은 0%)
체코 체코[4] 20% 15% 47.5% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020%[56] 또는 10% (일부 품목) -
덴마크 덴마크[57] 25% 36.57–60% 8% &&&&&&&&&&&&&&25.&&&&&025% -
이집트 이집트[58] 20% 10–20% N/A &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% (표준), 25% (사치품), 0% (수출)[59] -
엘살바도르 엘살바도르 25% 0–25% &&&&&&&&&&&&&&13.&&&&&013% -
에스토니아 에스토니아[4] 21% 21% 33% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% 또는 9% -
핀란드 핀란드[4] 26% 6.5–30% 전국, 16–21% 지자체 &&&&&&&&&&&&&&23.&&&&&023%
13% (음식과 사료)
9% (예, 숙박과 문화)
-
프랑스 프랑스[4] 33.33% 0–40% (소득세) 45% (사회적 비용 고용주)

21% (사회적 비용 피고용인)

&&&&&&&&&&&&&&19.60000019.6% 또는 5.5% 또는 2.1% -
가봉 가봉 35% 5–55% 2.6% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% -
독일 독일 29.8% (average) 0–45% 41%, 공공 의료보험(법적 고정율) 중 하나는 15%, 연대 세금 (수입에 따라)도 마찬가지, 그리고 사회보장세(은퇴 + 실업)는 26% &&&&&&&&&&&&&&19.&&&&&019% 또는 7% (예, 식료품) -
조지아 (국가) 조지아[3] 15% 20% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% -
지브롤터 지브롤터 10% 17–40% N/A 0% -
그리스 그리스 22/25% 0–45% 44% &&&&&&&&&&&&&&23.&&&&&023%[60] 또는 11% -
과테말라 과테말라[3] 수입의 5% 또는
순수식의 31%
15–31% 17.5% (사회 안전, 레크레이션과 기술훈련 기관) &&&&&&&&&&&&&&12.&&&&&012% -
가이아나 가이아나[61] 35%/45% 33⅓% &&&&&&&&&&&&&&16.&&&&&016% 또는 0% -
헝가리 헝가리 10% 그리고 19% 18% 그리고 36% 50.5% &&&&&&&&&&&&&&25.&&&&&025% -
아이슬란드 아이슬란드[3] 18/26% 0–46.28% 6% &&&&&&&&&&&&&&25.50000025.5% 또는 14% 또는 0% -
이란 이란 25% 0–35% 15–35% 1.5-&&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% 항목에 따라 다름 -
아일랜드 아일랜드 12.5% 0–41% 10.75%[62] &&&&&&&&&&&&&&21.&&&&&021% 상품
13.5% 서비스
0% 음식
  • -
  • -
이스라엘 이스라엘 25% 10–45% &&&&&&&&&&&&&&16.&&&&&016% -
이탈리아 이탈리아 31.4% 23–43% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% 또는 10% 또는 4% (음식, 책) -
자메이카 자메이카 33.3% 3–5% 25% &&&&&&&&&&&&&&17.50000017.5% -
요르단 요르단[3] 15/25/35% 5–30% &&&&&&&&&&&&&&16.&&&&&016% (GST) -
카자흐스탄 카자흐스탄[3] 17.5%, 15%(2011-) 10% 11% &&&&&&&&&&&&&&12.&&&&&012% -
라트비아 라트비아[63] 15% 26% 33.09% (9% 종업원) &&&&&&&&&&&&&&22.&&&&&022%
레바논 레바논[3] 15/4-21% 2–20% &&&&&&&&&&&&&&10.&&&&&010% -
리투아니아 리투아니아[출처 필요] 15% 0–15% 39.98% &&&&&&&&&&&&&&21.&&&&&021% -
룩셈부르크 룩셈부르크 29.63% 6–38.95% &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015% -
몰타 몰타 35% 0–35% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% -
모리셔스 모리셔스 15% 15% &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015% -
멕시코 멕시코[4] 28% 3–29% 35% &&&&&&&&&&&&&&16.&&&&&016% -
모나코 모나코 33.33% 0%[64] &&&&&&&&&&&&&&19.60000019.6% -
몬테네그로 몬테네그로 9% 15% &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017% -
모로코 모로코 30% 0–38% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% -
네팔 네팔 N/A 10–25%[65] &&&&&&&&&&&&&&13.&&&&&013%[66] -
네덜란드 네덜란드 20/25% 0–52% &&&&&&&&&&&&&&19.&&&&&019% (6% 기초 선택 상품)
  • -
  • 소득세
뉴질랜드 뉴질랜드 28% 10.5–33%[67] &&&&&&&&&&&&&&15.&&&&&015% GST
  • -
  • GST
노르웨이 노르웨이[68] 28% 0–47.8% 0–14.1% &&&&&&&&&&&&&&25.&&&&&025% 또는 14% (매장 식음료) 또는 8% (교통)
파키스탄 파키스탄 35% 7.5–35% &&&&&&&&&&&&&&17.&&&&&017% (GST) -
파나마 파나마[3] 30% 0–27% &&&&&&&&&&&&&&&7.&&&&&07% 또는 0% -
페루 페루[3] 30% 0-15-21-30% 9% Essalud (사회보장) 8.33% CTS Compensación por tiempo de servicios (like a insurance in case the employee losses his job) 1 complete additional salary in July and 1 complete additional salary in December for Christmas. 0.75% SENATI (기업 직장만) 0.2% SENCICO (건설일꾼만) &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% (16% VAT + 2% 지방자치세) 0–118% ISC Impuesto Selectivo al Consumo (술담배 등의 일부 상품에만) -
필리핀 필리핀 30% 5–32% &&&&&&&&&&&&&&12.&&&&&012% 또는 7% 또는 0%

(일부, 외국인 투자자들은 0%)

-
폴란드 폴란드[4] 19% 0%, 18%, 32% (또는 자업업자는 선택적으로 19% 고정율) 41.11% &&&&&&&&&&&&&&23.&&&&&023% 또는 8% 또는 5% -
포르투갈 포르투갈[4] 25% 10.5–40% 23.75% 보통: &&&&&&&&&&&&&&23.&&&&&023% 중간: 13% 감소: 6% 마데이라, Açores: 15%, 9%, 4% -
루마니아 루마니아 16% 16% 45.15% &&&&&&&&&&&&&&24.&&&&&024% 또는 9% (의약품, 책, 신문, 호텔...), 또는 4%[3] -
러시아 러시아[4] 13–20% 13% 10–26% 연봉이 450k RUB 초과시, 0% 그 이하 0-&&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% (일부 항목에 대한 감세율, 수입품 취급을 제외하고 VAT 없음) -
사우디아라비아 사우디아라비아[69] 20% (기름과 가스는 더 높음) Zakat (내국인)
20% (외국인)
11% 사회 보장 &&&&&&&&&&&&&&-1.10000000% -
세네갈 세네갈[3] 25% 50%까지 &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% -
세르비아 세르비아[70] 10% 12–20% 35.8%[71] &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% 또는 8% 또는 0%

(감세율은 일부할목에만)

-
슬로바키아 슬로바키아 20% 20% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% -
슬로바키아 슬로바키아[4] 21% 16–41% 0% (폐지) &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% 또는 8.5% -
남아프리카 공화국 남아프리카 공화국 28%[72] 18–40% &&&&&&&&&&&&&&14.&&&&&014% -
스페인 스페인[4] 25–30% 0–47% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% 또는 8% 또는 4% -
스웨덴 스웨덴 26.3% [73] 28.89%–59.09%[74][75] 31.42%[76] &&&&&&&&&&&&&&25.&&&&&025% 또는 12% 또는 6%[77] -
스위스 스위스[3] 13–25% 0–13.2% (연방) &&&&&&&&&&&&&&&7.6000007.6% 또는 3.6% 또는 2.4% -
시리아 시리아[3] 10–45% 5–15% -
탄자니아 탄자니아 30% 15–30% -
튀니지 튀니지[3] 30% 0–35% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018% 또는 12% 또는 6% -
터키 터키[4] 20% 15–35% 35–40% &&&&&&&&&&&&&&18.&&&&&018%[78] -
우크라이나 우크라이나[3] 25% (16%, 2011년 4월 1일부터) 15% &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% (17%, 2011년 1월 1일부터) -
아랍에미리트 아랍에미리트[3] N/A 0%[79] N/A -
영국 영국[80] 21–26% 0–50%[81] 12%–14% (개인) 12.8% (고용주) = 24.8%–26.8% (전체) (국가 보험) &&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% 표준율;
5% 감세율;
0% Zero Rate.[82]
-
미국 미국[83][84][85][86][87][88][89] 0–35% (연방)
0–12% (주)
0–35% (연방)
0–10.55% (주)
15.3–2.9% (누진) 0-&&&&&&&&&&&&&&10.25000010.25% (주와 지방)
  • -
  • 연방단위세금
  • 미국의 소득세
  • 미국의 소비세
우루과이 우루과이[3] 30% 0–25% &&&&&&&&&&&&&&22.&&&&&022% -
우즈베키스탄 우즈베키스탄[3] 9 % 11–22% 0-&&&&&&&&&&&&&&20.&&&&&020% -
베네수엘라 베네수엘라[3] 15/22/34% 6–34% 8–10%/&&&&&&&&&&&&&&12.&&&&&012% -
영국령 버진아일랜드 영국령 버진아일랜드 N/A 0%[90] 10–14% N/A -
잠비아 잠비아 35% 10–30% &&&&&&&&&&&&&&17.50000017.5% -

주석[편집]

  1. http://www.oecd.org/document/9/0,3343,en_2649_34487_41498313_1_1_1_1,00.html
  2. OECD Tax Database. Organisation for Economic Co-operation and Development. 2007년 1월 30일에 확인.
  3. FITA
  4. [1]
  5. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/108-china-vat-rate.html
  6. 싱가포르 법인세 17%로 감세
  7. 대만, 법인세를 17%로 인하.
  8. http://www.taxrates.cc/html/cambodia-tax-rates.html
  9. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/102-cambodia-vat-rate.html
  10. http://www.dpi.hochiminhcity.gov.vn/invest/html/Law-04-2007-QH12.html
  11. 2008–09 Budget – Tax Concessions
  12. http://www.lawandtax-news.com/html/hong%20kong/jhklatdctx.html
  13. http://www.mohr.gov.my/pdf/sohchee.pdf
  14. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/75-afghanistan-vat-rate.html
  15. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/76-albania-vat-rate.html
  16. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/77-algeria-vat-rate.html
  17. http://www.fita.org/countries/algeria.html
  18. http://www.lavanguardia.es/economia/noticias/20100704/53958607595/andorra-crea-un-iva-con-un-tipo-general-del-45-y-uno-reducido-del-1.html (스페인어)
  19. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/78-angola-vat-rate.html
  20. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/80-argentina-vat-rate.html
  21. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/81-armenia-vat-rate.html
  22. International Tax and Business Guides – Economic Data – Statistics – Tax – EIU – The Economist – Foreign Investment – Deloitte Touche Tohmatsu
  23. __Media_releases_2006/05_2006_May/vic_cuts_payroll_tax.xml Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006)
  24. 오스트레일리아의 GST
  25. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/83-austria-vat-rate.html
  26. 아제르바이잔의 세율
  27. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/84-azerbaijan-vat-rate.html
  28. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/87-bangladesh-vat-rate.html
  29. 소득세와 재정적 인센티브
  30. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/88-barbados-vat-rate.html
  31. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/89-belrus-vat-rate.html
  32. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/90-belgium-vat-rate.html
  33. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/92-benin-vat-rate.html
  34. [2]
  35. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/94-bolivia-vat-rate.html
  36. [3]
  37. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/95-bosnia-vat-rate.html
  38. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/96-botswana-vat-rate.html
  39. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/97-brazil-vat-rate.html
  40. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/98-brunei-vat-rate.html
  41. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/99-bulgaria-vat-rate.html
  42. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/100-burkina-faso-vat-rate.html
  43. 경제적 자유 인덱스
  44. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/101-burundi-vat-rate.html
  45. 개인소득세율, from Canada Revenue Agency 공식사이트: [4]. 퀘벡은 별도의 소득세 제도: [5]. Both indicate 2008 individual rates. Retrieved April 22, 2009.
  46. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/103-canada-vat-rate.html
  47. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/104-cape-verdevat-rate.html
  48. http://www.tmf-vat.com/international-vat-rates-2010/105-central-african-republic-vat-rate.html
  49. Servicio de Impuestos Internos
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바깥 링크[편집]